বিল্ড এবং ডিসকাউন্ট অপারেশন। একটি বাজার অর্থনীতিতে আর্থিক অপারেশন

সুদের তহবিলের অধীনে অর্থ বিধানের ফলে প্রাপ্ত লাভের নিখুঁত আকারটি বোঝা উচিত। এগুলি যে কোনও আকারে সংক্রমণ হতে পারে। এগুলি বিভিন্ন আর্থিক লেনদেন হতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, loanণ জারি করা হয়, আমানত অ্যাকাউন্টে তহবিল জমা দেওয়া হয়, পণ্যগুলি creditণের উপর বিক্রয় করা হয়, একটি সঞ্চয়পত্র, বন্ড, বিনিময়ের বিল ইত্যাদি অর্জন করা হয়। বিশেষ গুরুত্ব হ'ল বর্ধনের হার এবং ছাড়ের হারের মধ্যে সম্পর্ক। আসুন আরও বিস্তারিতভাবে এই উপাদানগুলি বিবেচনা করুন।

নির্দিষ্টতা

সুদের হার হ'ল নির্দিষ্ট (নির্দিষ্ট) সময়কালের জন্য প্রাপ্ত লাভের তুলনামূলক পরিমাণ। এটি incomeণের আয়ের অনুপাত দ্বারা গঠিত হয়। এর পরিমাপটি সাধারণ বা দশমিক ভগ্নাংশ বা শতাংশে চালিত হয়। আর্থিক লেনদেন বিশ্লেষণ করার সময় বিশেষজ্ঞরা এই আপেক্ষিক পরিমাণটি যে কোনও বাণিজ্যিক, অর্থনৈতিক, বিনিয়োগ এবং creditণ ক্রিয়াকলাপের দক্ষতা (লাভজনকতা) এর সূচক হিসাবে ব্যবহার করেন। তহবিল বিনিয়োগের কোনও সত্যতা এবং তাদের আয়তন বৃদ্ধি করার প্রক্রিয়া ছিল কিনা তা কার্যকর হবে না, বা তা ঘটেনি। সুদের হার সীমাবদ্ধ এমন সময়কালকে একত্রিত কাল বলে। এটি এক বছর, ত্রৈমাসিক, অর্ধবর্ষ, মাস, এমনকি কিছু ক্ষেত্রে এমনকি দিনও হতে পারে। একটি নিয়ম হিসাবে, বার্ষিক পরিমাণ অনুশীলনে ব্যবহৃত হয়।

মূলধন ছাড় (ক্রমবর্ধমান) পরিচালনার যুক্তি

Theণগ্রহীতা ও nderণদানকারীর মধ্যে চুক্তির মাধ্যমে, সুদ হিসাবে তারা আদায় করা হয় বা তারা theyণের মূল পরিমাণে অন্তর্ভুক্ত হয়। অধিগ্রহণের কারণে সময়ের সাথে তহবিলের বৃদ্ধি হ'ল মূলধন জমে। একে পরিমাণ বৃদ্ধি বলে is ছাড়ের হার হ'ল বর্ধনের হারের পারস্পরিক। এটি হ্রাস পাওয়ার পরে, আসন্ন সময়ের সাথে সম্পর্কিত পরিমাণটি সংশ্লিষ্ট ছাড়ের সূচক দ্বারা হ্রাস পেয়েছে due এই জাতীয় ক্ষেত্রে, তারা বলে যে ছাড় (ছাড়) হারগুলি প্রযোজ্য। তাদের উপার্জিত সুদকে অ্যান্টিস্পিটিভেটিভ বলা হয়, এবং যে পরিমাণ বাড়ানোর পরিমাণে উত্থিত হয়েছিল তাদের ধ্বংসাত্মক বলা হয়। এটি মূলধন ছাড়ের অপারেশনের যুক্তি।

জমা বৈশিষ্ট্য

বেশিরভাগ ক্ষেত্রে ডারসিভ শতাংশকে সহজ শতাংশ বলা হয়। তাদের উপার্জনের জন্য একটি ধ্রুবক বেস ব্যবহার করা হয়। এটি হ্রাস বা বৃদ্ধির আগের পর্যায়ে প্রাপ্ত পরিমাণ হিসাবে নেওয়া হয়, যৌগিক সুদের প্রয়োগ করা হয়। এই ধরনের ক্ষেত্রে বৃদ্ধি এবং ছাড় নির্দিষ্ট স্কিম অনুসারে হয়। আপেক্ষিক পরিমাণ নির্দিষ্ট করা যেতে পারে। এই ক্ষেত্রে, তাদের আকারটি চুক্তিতে নির্ধারিত হয়। তারা ভাসমান হতে পারে। এই ক্ষেত্রে, চুক্তিটি হারকে নির্দেশ করে না, তবে বেসটি, যা সময়ের মধ্যে পরিবর্তিত হয়, পাশাপাশি প্রিমিয়ামের পরিমাণ - মার্জিন। পরবর্তীটির আকার loanণের মেয়াদ, orণগ্রহীতার স্বচ্ছলতা এবং অন্যান্য শর্ত দ্বারা নির্ধারিত হয়। Operationণ কার্যক্রমের পুরো সময়কালে, এটি পরিবর্তনশীল বা ধ্রুবক হতে পারে। ধারাবাহিকভাবে debtণ পরিশোধের ক্ষেত্রে, সুদের গণনা করার জন্য দুটি বিকল্প অনুমোদিত। প্রথম ক্ষেত্রে, সুদের হার (জটিল বা সাধারণ) প্রকৃত বিদ্যমান debtণের ক্ষেত্রে প্রয়োগ করা হয়। দ্বিতীয় বিকল্পটি গ্রাহক ndingণদানের জন্য ব্যবহৃত হয়। এক্ষেত্রে পরবর্তী পরিশোধের বিষয়টি বিবেচনায় না নিয়ে বাধ্যবাধকতার পুরো পরিমাণের জন্য উপার্জন করা হয়। অনুশীলনে, পৃথক পরিমাণ ব্যবহার করা হয়। এগুলি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য (ছয় মাস, এক বছর ইত্যাদি) চার্জ করা হয়। বিল্ড-আপ এবং ছাড়ের অপারেশনগুলি অবিরাম স্বল্প সময়ের জন্য অবিচ্ছিন্নভাবে পরিচালিত হতে পারে। এই ক্ষেত্রে উপযুক্ত শতাংশ (ধারাবাহিক) প্রয়োগ করা হয়।

সূত্রগুলি তৈরি এবং ছাড় করুন

Debtণের বর্ধিত পরিমাণ (loanণ, আমানত, অন্যান্য loansণ বা বিনিয়োগকৃত তহবিল) অর্জনের সময় শেষে সুদের পরিমাণের প্রাথমিক পরিমাণ হিসাবে বুঝতে হবে। সুতরাং, আমরা বোঝাতে পারি:

• পুরো শব্দটির জন্য আগ্রহ - আমি;

• debtণের প্রাথমিক পরিমাণ - পি;

• তহবিলের পরিমাণ বৃদ্ধি (পিরিয়ড শেষে) - এস;

• সুদের হার - i;

• timeণের সময় - এন।

পুরো সময়ের জন্য, সুদ হবে:

I = Pni।

পরিমাণে বৃদ্ধি প্রাথমিক তহবিল এবং সুদের যোগ দ্বারা নির্ধারিত হয়:

পি + আই = পি + পিনি = পি (1+ নি) = এস

অনুশীলনে, বিশেষজ্ঞদের প্রায়শই বিপরীত কাজের মুখোমুখি হতে হয়। এস পরিমাণ থেকে, যা কিছু সময় পেরোনার পরে প্রদেয় হয়, আপনাকে যে loanণ প্রাপ্ত হয়েছিল তার আকার নির্ধারণ করতে হবে - আর এ জাতীয় ক্ষেত্রে, ছাড় রয়েছে। যখন ofণ দেওয়ার সময় সরাসরি এস এর পরিমাণের সুদ এগিয়ে নেওয়া হবে তখন গণনাটি করা হয়। সুদের গণনা এবং এটি লেখার প্রক্রিয়াটিকে অ্যাকাউন্টিং বলা হয়। সুদকেই ছাড় বা ছাড় বলা হয়। গণনা করতে, আমাদের সমতা এস = পি (1 + নী) ব্যবহার করতে হবে। এটি পি = এস / (1 + এনআই) এ পরিণত হয়েছে। সুতরাং, পি বর্তমান আকারের এস হবে n বছর পরে প্রদান করা। উপরের গণনাগুলি সাধারণ ধরণের ছাড় (আদায়) দেখায়। পরবর্তী ক্ষেত্রে, যোগফলের গাণিতিক সংকল্পের একটি রূপ বিবেচনা করা হয়। আপনি দেখতে পাচ্ছেন, গণনাগুলি সূচকগুলি ব্যবহার করে যা বৃদ্ধি এবং ছাড়ের ক্রিয়াকলাপে ব্যবহৃত হয়।

পিরিয়ড সময়কাল

সংগ্রহ এবং ছাড় অপারেশন দুটি সময়ের বেজে গণনা করা যেতে পারে। কে যদি 360 দিনের হয়, তবে বাণিজ্যিক বা সাধারণ আগ্রহ পাওয়া যায়। 365 বা 366 দিনের একটি ক্যালেন্ডার বছরের আসল সময়কাল প্রয়োগ করার সময়, সঠিক সুদ গণনা করা হয়। Loanণের দিনগুলির সংখ্যা নির্ভুলভাবে এবং প্রায় নেওয়া হয়। পরবর্তী ক্ষেত্রে, মাসটি 30 দিন হবে। কখন loanণ দেওয়া হয়েছিল এবং কখন তা শোধ করা উচিত তার মধ্যে দিনগুলির সঠিক সংখ্যা নির্ধারণ করা যেতে পারে। শিল্প অনুযায়ী। 839, নাগরিক কোডের অনুচ্ছেদ 1, যে দিনগুলিতে আমানতটি খোলা এবং বন্ধ ছিল সেগুলি মোট সময়সীমার জন্য অন্তর্ভুক্ত নয়।

বিকল্প ব্যবহৃত

অনুশীলনে, সুদের গণনা করার জন্য তিনটি পদ্ধতি রয়েছে:

1. নির্দিষ্ট দিনের সাথে নির্দিষ্ট পরিমাণ। এই ক্ষেত্রে, এএসটি / এএসটি বা 365/365 পদবি ব্যবহার করা হয়। এই বিকল্পটি মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র এবং গ্রেট ব্রিটেনের কেন্দ্রীয় এবং বৃহত বাণিজ্যিক ব্যাংকিং সংস্থা ব্যবহার করে। গণনার এই পদ্ধতি আপনাকে সর্বাধিক নির্ভুল পরিমাণ পেতে অনুমতি দেয়।

2. Loanণের দিনগুলির সঠিক সংখ্যা সহ সাধারণ সুদ। এই ক্ষেত্রে, পদবী AST / 360 বা 365/360 ব্যবহার করা হয়। এই পদ্ধতিটিকে কখনও কখনও ব্যাংকিং বলা হয়। এটি বিভিন্ন দেশ বা একটি রাজ্যের ব্যাংকগুলির মধ্যে পরিচালিত ব্যবস্থায় ব্যবহৃত হয়। এই পদ্ধতিটি বিশেষত সুইজারল্যান্ড, বেলজিয়াম এবং ফ্রান্সে প্রচলিত। এই গণনার সাথে, সঠিক শতাংশের প্রয়োগের চেয়ে কিছুটা বড় পরিমাণ প্রাপ্ত হয়।

3. আনুমানিক সংখ্যক দিন (360/360) সহ সাধারণ আগ্রহ। জার্মানি, সুইডেনের ডেনমার্কের বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলিতে এই পদ্ধতিটি অনুশীলন করা হয়। এই বিকল্পটি এমন ক্ষেত্রে ব্যবহৃত হয় যেখানে সঠিক ফলাফলের প্রয়োজন হয় না (উদাহরণস্বরূপ, মধ্যবর্তী গণনায়)।

   

স্বল্পমেয়াদী আমানতে বিনিয়োগের প্রক্রিয়াতে, কিছু ক্ষেত্রে, সাধারণ নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে সাধারণ সুদের বৃদ্ধির বারবার ক্রমিক পুনরাবৃত্তি ব্যবহৃত হয়। এইভাবে, ভেরিয়েবল বা ধ্রুবক বেস ব্যবহার করে তহবিলের পরিমাণ বাড়ানোর প্রতিটি পর্যায়ে প্রাপ্ত পরিমাণের পুনরায় বিনিয়োগ করা হয়।

হ্রাস

ছাড়কে পূর্বের সময়ের জন্য আসন্ন সময়ের সাথে সম্পর্কিত যে কোনও মান সূচকের সংজ্ঞা হিসাবে বিবেচনা করা যেতে পারে। এই জাতীয় পদ্ধতিটিকে একটি নির্দিষ্ট, সাধারণত প্রাথমিক মুহুর্তে মান হ্রাস বলা হয়। হ্রাস দ্বারা প্রাপ্ত পরিমাণ পি কে বর্তমান মান বা ভবিষ্যতের প্রদানের বর্তমান আকার বলে। ব্যবহৃত সুদের হারের ধরণের উপর নির্ভর করে দুটি ছাড়ের বিকল্প ব্যবহার করা হয়:

1. গাণিতিক পদ্ধতি।

2. বাণিজ্যিক (ব্যাংকিং) অ্যাকাউন্টিং।

উপরে বর্ণিত প্রথম বিকল্পে, ফলিত ভগ্নাংশকে ছাড়ের উপাদান বলা হয়। এটি চূড়ান্ত পরিমাণ debtণের প্রাথমিক পরিমাণের অংশ প্রতিফলিত করে। বাণিজ্যিক অ্যাকাউন্টিংয়ের পদ্ধতিটি ব্যবহার করার সময়, কোনও আর্থিক প্রতিষ্ঠান কোনও বিল বা অন্যান্য অর্থ প্রদানের বাধ্যবাধকতা পরিশোধের জন্য নির্ধারিত তারিখের আগে কাগজে উল্লিখিত চেয়ে কম মূল্যে মালিকের কাছ থেকে কম দামে কিনে দেয়। সুতরাং, অধিগ্রহণ ছাড়ের সাপেক্ষে। পরিপক্ক হওয়ার পরে, ব্যাংকটি, অর্থ পেয়ে, ছাড়ের আকারে সুদের আয় বুঝতে পারে। অ্যাকাউন্টিংয়ের সাহায্যে কাগজের মালিক এতে নির্দিষ্ট সময়কালের চেয়ে আগে তহবিল পাওয়ার সুযোগ পাবেন।

একটি বিলের বৈশিষ্ট্য

এই সুরক্ষা debtণ গ্রহণের আকারে উপস্থাপন করা হয়। আইনী প্রয়োজনীয়তা অনুসারে একটি বিল তৈরি করা হয়েছে। বিধিগুলি এমন বিশেষ ফর্মগুলির জন্য সরবরাহ করে যার মধ্যে নাম, অর্থ প্রদানের তারিখ, এটি কোথায় স্থাপন করতে হবে, পেমেন্টের বিষয়টি কী বিষয় সম্পর্কিত তথ্য, কাগজের প্রস্তুতির তারিখ এবং স্থান সম্পর্কিত তথ্য এবং ড্রয়ারের স্বাক্ষর উপস্থাপন করা হয়েছে। এই ধরনের প্রতিশ্রুতি নোটগুলি স্থানান্তরযোগ্য এবং সহজ হতে পারে। পরেরটি নথি আকারে উপস্থাপিত হয় যা বাধ্যবাধকতার পরিপক্কতার পরে কাগজের ধারককে নির্দিষ্ট পরিমাণ পরিশোধের জন্য ড্রয়ারের শর্তহীন আর্থিক বাধ্যবাধকতা প্রমাণ করে। স্থানান্তর হ'ল documentণগ্রহীতার দ্বারা জারি করা একটি দলিল। একটি খসড়া হ'ল সময় ধারায় কোনও বিল ধারককে (তৃতীয় পক্ষের) নির্দিষ্ট পরিমাণ প্রদানের জন্য প্রত্যক্ষ দাতা (একটি নিয়ম হিসাবে) একটি ব্যাংকিং সংস্থার বিশেষ আদেশের একটি রূপ।

অ্যাকাউন্টিং বিল

এই জাতীয় সুরক্ষার জন্য, বাণিজ্যিক (ব্যাংকিং) পদ্ধতি ব্যবহার করা হয়। এটি অনুসারে, পিরিয়ড শেষে যে পরিমাণ অর্থ প্রদান করতে হবে তার উপর ছাড়ের আকারে loanণ ব্যবহারের উপর সুদ নেওয়া হবে। এই ক্ষেত্রে অ্যাকাউন্টিং সূচকটি হ'ল ডি। পরিমাণের আকারটি Snd এর সমান হবে। N বার্ষিক হার হলে বছরগুলিতে N পরিমাপ করা হবে। গণনাগুলি নিম্নরূপ হবে:

পি = এস - এসএনডি = এস (1 - এনডি), যেখানে এন হিসাব করার মুহুর্ত থেকে বাধ্যবাধকতা পরিশোধের দিন পর্যন্ত সময়কাল;

(1 - এনডি) - ছাড়ের ফ্যাক্টর।

অ্যাকাউন্টিং, একটি নিয়ম হিসাবে, একটি অস্থায়ী বেস কে দিয়ে সমাপ্ত হয় 360 দিনের সমান, loanণের দিনের সংখ্যাটি প্রায়শই সঠিকভাবে নেওয়া হয়।

অন্যান্য বিকল্প

বর্ধন এবং ছাড়ের ক্রিয়াকলাপগুলি কেবল সাধারণ আগ্রহের দ্বারা নয় গণনা করা হয়। উদাহরণস্বরূপ, পরিমাণগুলি জমা হওয়ার পরে অবিলম্বে প্রদান করা হয় না, তবে পাওনা পরিমাণে অন্তর্ভুক্ত থাকে। এই জাতীয় সংযোগকে সুদের মূলধন বলা হয়। গণনা করার সময়, আপনি একই সূচকগুলি প্রয়োগ করতে পারেন যা উপরে ব্যবহৃত হয়েছিল।

প্রথম বছর শেষে, শতাংশ পাই এর সমান। এক্ষেত্রে জমে থাকা পরিমাণ পি + পাই = পি (1 + আই) হবে। দ্বিতীয় বছর শেষে এটি পি (1 + i) + পি (1 + i) i = পি (1 + আই) 2 এবং আরও হয়ে যাবে। বছরের শেষের দিকে, যোগফলটি হবে এস = পি (1 + আই) এন, এবং এই সময়ের জন্য আগ্রহী আমি = এস - পি = পি [(1 + i) এন - 1]।

(1 + i) n হ'ল যৌগিক সুদের দ্বারা যৌগিক গুণক। এ জাতীয় ক্ষেত্রে সময়কে এএসটি / এএসটি হিসাবে পরিমাপ করা হয়। প্রায়শই সুদের গণনার সময়কাল কোনও পূর্ণসংখ্যার হয় না।

তহবিল বৃদ্ধির জন্য সুদের পরিমাণ

অধিগ্রহণের জন্য নিম্নলিখিত ক্রয়ের বিকল্পগুলি:

1. গণনাটি বছরের সংখ্যার সংখ্যার সাহায্যে বাহিত হয়। এটি যৌগিক সুদের সূত্র থেকে নেওয়া হয়েছে। পিরিয়ডের ভগ্নাংশটি সাধারণ শতাংশের অনুপাত থেকে নেওয়া হয়।

2. কিছু বাণিজ্যিক ব্যাংকের নিয়ম অনুসারে, বেশ কয়েকটি ক্রিয়াকলাপের জন্য, সুদের পরিমাণটি পুরো সময়কালে (বছর বা অন্যান্য সময়কালের জন্য) গণনা করা হয়।

   

বিভিন্ন শতাংশ বৃদ্ধির ফলাফলগুলির তুলনা করার জন্য, এটি সম্পর্কিত কারণগুলির সাথে তুলনা করা যথেষ্ট হবে। সমান সুদের হারের সাথে, এই সূচকগুলির অনুপাতগুলি পর্যাপ্ত সময়ের উপর নির্ভর করবে। এক্সটেনশন সহ এন> 1 এর জন্য, পার্থক্য বাড়বে। যৌগিক সুদের সাথে কাজ করার সময়, নিয়ম 72 ব্যবহার করা হয়: যদি সুদের হার i হয় তবে প্রায় 72 / i বছর ধরে এই পরিমাণ দ্বিগুণ হবে। উদাহরণস্বরূপ, 12% এ, এটি 6 বছর পরে ঘটবে।

নামমাত্র এবং কার্যকর সূচক

আধুনিক পরিস্থিতিতে, সুদের মূলধনটি নিয়ম হিসাবে একবারে নয়, বছরের মধ্যে বেশ কয়েকবার করা হয়। এটি একটি ত্রৈমাসিক বা অর্ধ-বার্ষিক ভিত্তিতে করা যেতে পারে। কিছু বিদেশী বাণিজ্যিক ব্যাংকিং সংস্থাও প্রতিদিনের উপার্জনের অনুশীলন করে। আমরা যদি বার্ষিক হারে জে নিই, এক বছরে পিরিয়ডের সংখ্যা মি, প্রতিবারের সুদ জে / মি দ্বারা নির্ধারিত হবে। হার j কে নামমাত্র বলা হয়। একটি বৈধ (কার্যকর) সূচকও রয়েছে। এটি বার্ষিক যৌগিক সুদের হার উপস্থাপন করে। এটি ব্যবহার করে আপনি এম প্রয়োগ করার সময় একই ফলাফল পাবেন - জে / এম-তে এককালীন সুদের গণনা। এই হারটি বছরের জন্য পুরো হিসাবে প্রাপ্ত আপেক্ষিক বাস্তব আয় পরিমাপ করে।